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          安全、收益、效率,企業資金管理的三層目標

          2023-11-20 13:47  責編:高頓咨詢  瀏覽:506
          來源 會計網
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          企業資金管理,財務最強調的是安全。資金不能管沒了,這是資金管理的前提與基礎。為了確保資金安全,有的企業不惜層層設防,不斷增加控制節點。

          人為增加資金控制的節點,一方面,這會讓資金的收益降低,另一方面,又會加大企業的管理成本。減少無效控制節點,精準防控,這才是企業資金管理的應有之義。

          安全與收益,是企業資金管理最容易被提及的兩個目標。國有企業常提的國有資產保值增值意即如此。在確保資金安全的前提下,企業要讓資金動起來,爭取創造更多的收益。

          企業資金管理的三層目標

          資金管理的目標除了安全與收益,還有效率。遺憾的是,資金流轉的效率,企業往往關注較少。

          現實中,一些企業為了確保資金安全,不惜濫用謹慎性原則,這樣的做法,貌似在規避資金管理的風險,可實際上呢,它又釀就資金管理的另一個風險——降低了資金周轉的效率。

          企業資金周轉得快,是能給企業多創造收益的。資金周轉越快,意味著企業完成一個商業周期花的時間越短。也就是說,企業投入同樣多的錢,資金周轉越高,資金創利的速度越快。

          舉例來說,一個大學畢業生決定創業,父母為了支持他,給他投資了10萬元錢?,F在有兩個創業項目可供他選擇:第一個項目是賣早餐奶,銷售毛利率5%;第二個項目是買衣服,銷售毛利率是50%。假定這兩個項目的生意都好做,不存在壞賬、滯銷的問題,這位大學畢業生該如何選擇呢?

          如果只提供這些信息,我估計他會選擇賣衣服。賣早餐奶,做一圈生意下來,毛利只有5000元;而賣衣服呢,做一圈生意下來,毛利可達到5萬元。

          我再多提供一個信息,賣早餐奶的現金周期是1天,賣衣服的現金周期是60天。此時,這位大學生畢業生又該如何選擇呢?

          估計這位大學畢業生該選擇賣早餐奶了。因為賣早餐奶一年可以做365圈生意,年毛利總額182.5萬元,賣衣服一年只能做6圈生意,年毛利總額只有30萬元,賣早餐奶掙的錢多多了。

          稍加分析,不難發現,賣早餐奶多掙的錢不是緣于早餐奶的銷售毛利率高,而是緣于做這項生意資金周轉快。

          通過這個例子,我們或許可以得出一個結論:企業開源的方式除了擴大銷售規模外,還有一個,就是加快資金周轉,縮短現金周期。

          文章版權會計網kuaiji.com所有,未經許可不得轉載。
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