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專業答疑(25)

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一季楓葉一季秋

車輛購置稅應納稅額怎么計算?

2年前 · 發起提問

老師的回答

車輛購置稅的應納稅額按照應稅車輛的計稅價格乘以稅率計算。計算公式為：　　應納稅額=計稅價格×10%　　計稅價格，按照下列規定確定：　?。ㄒ唬┘{稅人購買自用應稅車輛的計稅價格，為納稅...查看全部

我公司為商務服務業的小規模納稅人，已選擇自行開具增值稅專用發票。請問我公司是否可以就商務服務業務取得的銷售額，向稅務機關申請代開增值稅專用發票嗎？

2年前 · 發起提問

老師的回答

　按照《國家稅務總局關于擴大小規模納稅人自行開具增值稅專用發票試點范圍等事項的公告》（國家稅務總局公告2019年第8號）第一條和《關于<國家稅務總局關于擴大小規模納稅人自行開...查看全部

扣繳義務人在扣繳客戶端中申報成功后，發現填報數據有誤，該如何處理？

2年前 · 發起提問

老師的回答

1.預扣預繳、代扣代繳類報表申報，申報成功未繳款前可在該類報表的“申報表報送”模塊點擊【作廢申報】按鈕作廢申報后重新填寫報送，或點擊【更正申報】按鈕修改申報表后重新報送；申報成功且...查看全部

按季申報的增值稅小規模納稅人，季度銷售額不超過30萬元時如何填寫增值稅申報表?

2年前 · 發起提問

老師的回答

在辦理增值稅納稅申報時，將銷售額填寫在《增值稅納稅申報表(小規模納稅人適用)》第10欄“小微企業免稅銷售額”(若登記注冊類型為個體工商戶，則應填寫在第11欄“未達起征點銷售額”)，...查看全部

已計提加計抵減額，發生進項轉出，應在什么時間調整？

2年前 · 發起提問

老師的回答

按照《財政部國家稅務總局海關總署關于深化增值稅改革有關政策的公告》（財政部稅務總局海關總署公告2019年第39號）第七條第（二）項規定，已計提加計抵減額的進項稅額，如果發生了進項稅...查看全部

子女教育扣除有子女人數限制嗎？

2年前 · 發起提問

老師的回答

根據《國務院關于印發個人所得稅專項附加扣除暫行辦法的通知》（國發〔2018〕41號）第五條規定，納稅人的子女接受全日制學歷教育的相關支出，按照每個子女每月1000元的標準定額扣除。...查看全部

納稅人填報個稅專項附加扣除信息有哪些注意事項？

2年前 · 發起提問

老師的回答

一是要根據專項附加扣除辦法規定的條件，判斷自己是否有符合相關條件的專項附加扣除項目；二是根據自己的實際情況，在電子稅務局網頁、手機APP、電子模板、紙質報表四種方式中，選擇一種專項...查看全部

小規模納稅人銷售額達不到多少錢可以免征增值稅？

2年前 · 發起提問

老師的回答

根據《國家稅務總局關于小規模納稅人免征增值稅征管問題的公告》（國家稅務總局公告2021年第5號）規定，一、小規模納稅人發生增值稅應稅銷售行為，合計月銷售額未超過15萬元（以1個季度...查看全部

一季楓葉一季秋

A企業為小型微利企業，2021年第1季度應納稅所得額為50萬元，第2季度應納稅所得額為150萬元，其實際應納所得稅額和減免稅額的計算方法是什么？

2年前 · 發起提問

老師的回答

2021年第1季度預繳企業所得稅時，A企業實際應納所得稅額=50萬元×12.5%×20%=1.25萬元；減免稅額=50萬元×25%-1.25萬元=11.25萬元。第2季度預繳企業所...查看全部

納稅人2019年度四項銷售額占比符合加計扣除要求，但該納稅人2019年9月份變更企業名稱和經營范圍，2020年度是否應該繼續享受該優惠？

2年前 · 發起提問

老師的回答

根據《國家稅務總局關于深化增值稅改革有關事項的公告》（國家稅務總局公告2019年第14號）第八條規定：按照《財政部?稅務總局?海關總署關于深化增值稅改革有關政策的公告》（財政部?稅...查看全部

老師的回答

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