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          2024年稅務師涉稅實務考什么?附最新考綱變動!考生必看!

            稅務師《涉稅服務實務》科目的綜合性較強,是考生普遍認為最難的科目,因為涉及到簡答題以及綜合分析題,需要考生用大量文字進行作答,所以對考生的邏輯思維能力有較高的要求。

          2024年稅務師涉稅實務考什么?

            2024年稅務師涉稅實務考試內容涉及九個章節:

            第一章 導論

            一、涉稅專業服務概述

           ?。ㄒ唬┦煜ど娑悓I服務的概念及特點

           ?。ǘ┝私馍娑悓I服務的產生與發展

           ?。ㄈ┱莆丈娑悓I服務的地位與作用

            二、我國涉稅專業服務機構及業務范圍

           ?。ㄒ唬┦煜の覈娑悓I服務機構的構成

           ?。ǘ┱莆瘴覈娑悓I服務范圍的大類

            三、涉稅專業服務行政監管

           ?。ㄒ唬┦煜臉I信息管理的內容

           ?。ǘ┦煜ど娑悓I服務基本準則

           ?。ㄈ┦煜ど娑悓I服務職業道德守則

           ?。ㄋ模┱莆招庞迷u價的內容

           ?。ㄎ澹┝私夤嫱扑偷膬热?/p>

           ?。┦煜み`法違規責任

           ?。ㄆ撸┝私鈨灮盏拇胧?/p>

            四、稅務師、稅務師事務所及行業協會的規定

           ?。ㄒ唬┦煜ざ悇諑煹南嚓P規定

           ?。ǘ┱莆斩悇諑熓聞账南嚓P規定

           ?。ㄈ┝私舛悇諑焻f會的相關規定

            第二章 稅收征收管理

            一、稅收征收管理的概念

           ?。ㄒ唬┝私舛愂照魇展芾淼母拍?/p>

           ?。ǘ┝私舛悇諜C構的職責

           ?。ㄈ┝私庑聲r代深化稅收征管體制改革中智慧稅務、稅務執法制度和機制、稅務政策合規等要求

            二、稅務管理

           ?。ㄒ唬┦煜ざ悇盏怯浌芾恚{稅人識別管理)

           ?。ǘ┱莆召~簿憑證管理

           ?。ㄈ┦煜ぐl票管理

           ?。ㄋ模┦煜ぜ{稅申報

           ?。ㄎ澹┱莆斩愂诊L險管理

           ?。┱莆占{稅信用管理

           ?。ㄆ撸┝私舛悇展芾硇畔⒒?/p>

            三、稅款征收(繳納)

           ?。ㄒ唬┦煜ざ惪钫魇盏姆绞?/p>

           ?。ǘ┦煜ざ惪钫魇盏拇胧?/p>

            四、稅務檢查

           ?。ㄒ唬┱莆斩悇諜z查范圍

           ?。ǘ┱莆斩悇諜z查程序方法

            五、征納雙方的權利、義務和法律責任

           ?。ㄒ唬┝私舛悇諜C關的權利、義務和法律責任

           ?。ǘ┦煜ぜ{稅人的權利、義務和法律責任

            第三章 涉稅專業服務程序與方法

            一、涉稅專業服務的基本程序

           ?。ㄒ唬┦煜ど娑悓I服務業務的承接程序

           ?。ǘ┦煜ど娑悓I服務業務的計劃制定

           ?。ㄈ┦煜ど娑悓I服務業務的實施程序

           ?。ㄋ模┦煜ど娑悓I服務的業務記錄

           ?。ㄎ澹┦煜ど娑悓I服務的業務成果

            二、納稅審核方法概述

           ?。ㄒ唬┝私饧{稅審核技術與涉稅服務業務的關系

           ?。ǘ┱莆占{稅審核基本方法

            三、貨物與勞務稅納稅審核方法

           ?。ㄒ唬┱莆赵鲋刀惖募{稅審核方法

           ?。ǘ┦煜はM稅的納稅審核方法

            四、所得稅納稅審核方法

           ?。ㄒ唬┱莆掌髽I所得稅的納稅審核方法

           ?。ǘ┦煜€人所得稅的納稅審核方法

            五、其他稅種納稅審核方法

           ?。ㄒ唬┱莆胀恋卦鲋刀?、印花稅、契稅的審核方法

           ?。ǘ┦煜し慨a稅、城鎮土地使用稅的審核方法

           ?。ㄈ┝私赓Y源稅、環境保護稅的審核方法

            六、社保費審核方法

            熟悉基本養老保險、基本醫療保險、工傷保險、失業保險繳納情況的審核重點

            第四章 涉稅會計核算

            一、涉稅會計核算概述

           ?。ㄒ唬┝私鈺嬇c稅法一般性差異

           ?。ǘ┦煜嫼怂銓ο蠛腿蝿?/p>

           ?。ㄈ┱莆丈娑悤嫼怂慊究颇吭O置

            二、貨物與勞務稅會計核算

           ?。ㄒ唬┱莆赵鲋刀悤嫼怂?/p>

           ?。ǘ┱莆障M稅會計核算

            三、所得稅會計核算

           ?。ㄒ唬┝私馄髽I所得稅會計核算

           ?。ǘ┦煜€人所得稅會計核算

            四、其他稅種會計核算

           ?。ㄒ唬┝私鈺嬁颇吭O置

           ?。ǘ┱莆掌渌惙N會計核算

            五、涉稅賬務調整

           ?。ㄒ唬┦煜ど娑愘~務調整的類型

           ?。ǘ┱莆丈娑愘~務調整的基本方法

            第五章 納稅申報代理服務

            一、貨物與勞務稅納稅申報代理

           ?。ㄒ唬┱莆赵鲋刀惣{稅申報代理

           ?。ǘ┦煜はM稅納稅申報代理

            二、所得稅納稅申報代理

           ?。ㄒ唬┱莆掌髽I所得稅納稅申報代理

           ?。ǘ┦煜€人所得稅納稅申報代理

            三、其他稅種申報代理

           ?。ㄒ唬┱莆胀恋卦鲋刀?、印花稅、契稅申報代理

           ?。ǘ┦煜し慨a稅、城鎮土地使用稅申報代理

           ?。ㄈ┝私赓Y源稅、環境保護稅申報代理

            第六章 涉稅鑒證與納稅情況審查服務

            一、涉稅鑒證業務概述掌握涉稅鑒證業務的相關原則、程序和方法

            二、企業所得稅匯算清繳鑒證服務

           ?。ㄒ唬┱莆掌髽I所得稅匯算清繳鑒證服務關注事項的內容

           ?。ǘ┦煜て髽I所得稅匯算清繳鑒證方法和鑒證證據的要求

            三、研發費用加計扣除鑒證服務

           ?。ㄒ唬┱莆昭邪l費用加計扣除鑒證服務關注事項的內容

           ?。ǘ┦煜ぱ邪l費用加計扣除鑒證方法和鑒證證據的要求

            四、資產損失稅前扣除鑒證服務

           ?。ㄒ唬┱莆召Y產損失鑒證服務關注事項的內容

           ?。ǘ┦煜べY產損失鑒證方法和鑒證證據的要求

            五、高新技術企業專項認定鑒證服務

           ?。ㄒ唬┱莆崭咝录夹g企業專項認定鑒證服務關注事項的內容

           ?。ǘ┦煜じ咝录夹g企業專項認定鑒證方法和鑒證證據的要求

            六、土地增值稅清算鑒證服務

           ?。ㄒ唬┱莆胀恋卦鲋刀惽逅汨b證服務關注事項的內容

           ?。ǘ┦煜ね恋卦鲋刀惽逅汨b證方法和鑒證證據的要求

            七、稅務司法鑒定服務

           ?。ㄒ唬┦煜ざ悇账痉ㄨb定業務鑒定事項的范圍、業務承接與實施的程序、方法和要求

           ?。ǘ┝私獬鼍咭庖姇?、業務記錄和鑒定人出庭作證的有關規定

            八、納稅情況審查服務

           ?。ㄒ唬┱莆占{稅情況審查的業務范圍與目標

           ?。ǘ┦煜ぜ{稅情況審查業務承接與委派、業務計劃與實施、業務記錄與成果的有關程序、方法和要求

            第七章 稅務咨詢服務

            一、一般稅務咨詢服務

           ?。ㄒ唬┝私庖话愣悇兆稍兊膬热莺头绞?/p>

           ?。ǘ┝私庖话愣悇兆稍兊膶嵤┎襟E

           ?。ㄈ┦煜ひ话愣悇兆稍兊陌咐治?/p>

            二、專業稅務顧問服務

           ?。ㄒ唬┝私鈱I稅務顧問服務及其特點

           ?。ǘ┦煜I稅務顧問服務的內容和方式

           ?。ㄈ┝私鈱I稅務顧問服務的實施步驟(基本程序)

           ?。ㄋ模┦煜I稅務顧問服務的案例分析

            三、稅收策劃服務

           ?。ㄒ唬┝私舛愂詹邉澕捌涮攸c

           ?。ǘ┦煜ざ愂詹邉澋姆諆热菁盎痉椒?/p>

           ?。ㄈ┝私舛愂詹邉澋膶嵤┎襟E(基本程序)

           ?。ㄋ模┦煜ざ愂詹邉澋陌咐治?/p>

            第八章 其他稅務事項代理服務的規定

            一、發票相關代理服務的內容

           ?。ㄒ唬┦煜ぐl票相關代理服務的內容

           ?。ǘ┦煜ぐl票相關代理基本業務的實施程序

           ?。ㄈ┱莆沾順I務的重點關注事項

            二、涉稅信息報告事項代理服務的規定

           ?。ㄒ唬┦煜ど娑愋畔蟾媸马棿矸盏膬热?/p>

           ?。ǘ┦煜ど娑愋畔蟾媸马棿砘緲I務的實施程序

           ?。ㄈ┱莆沾順I務的重點關注事項

            三、稅收優惠代理服務的規定

           ?。ㄒ唬┦煜ざ愂諆灮荽矸盏膬热?/p>

           ?。ǘ┦煜ざ愂諆灮荽砘緲I務的實施程序

           ?。ㄈ┱莆沾順I務的重點關注事項

            四、證明辦理代理服務的規定

           ?。ㄒ唬┦煜ぷC明辦理代理服務的內容

           ?。ǘ┦煜ぷC明辦理代理基本業務的實施程序

           ?。ㄈ┱莆沾順I務的重點關注事項

            五、代理記賬服務的規定

           ?。ㄒ唬┝私獯碛涃~服務的內容

           ?。ǘ┝私獯碛涃~基本業務的要求

           ?。ㄈ┱莆沾順I務的操作規范與重點關注事項

            六、社會保險費申報代理

           ?。ㄒ唬┦煜せ攫B老保險、基本醫療保險、工傷保險、失業保險的繳費規則

           ?。ǘ┦煜ど鐣kU費申報代理的程序和重點關注事項

            七、其他稅務事項代理服務的規定

           ?。ㄒ唬┦煜で宥愖N代理服務的內容與要求

           ?。ǘ┦煜H稅收代理服務的內容與要求

           ?。ㄈ┝私馄渌矸?/p>

            第九章 其他涉稅專業服務

            一、稅務行政復議代理

           ?。ㄒ唬┦煜ざ悇招姓妥h的有關規定

           ?。ǘ┦煜ざ悇招姓妥h的基本前提與操作規范

            二、稅務行政訴訟代理

           ?。ㄒ唬┝私舛悇招姓V訟的有關規定

           ?。ǘ┝私舛悇招姓V訟的基本前提與操作規范

            三、涉稅培訓和稅務信息化管理服務

           ?。ㄒ唬┝私馍娑惻嘤柗?/p>

           ?。ǘ┝私舛悇招畔⒒芾矸?/p>

          2024涉稅服務實務考綱變動

          2024 《涉稅服務實務》考綱變動梳理
          新增第一章導論,新增《涉稅專業服務基本準則(試行)》《涉稅專業服務職業道德
          守則(試行)》的內容。具體內容如下;
          (二)熟悉涉稅專業服務基本準則
          (三)熟悉涉稅專業服務職業道德守則
          調整第二章稅收征收管理,將原“了解深化稅收征管改革要求”進一步明確“了
          解新時代深化稅收征管體制改革中智慧稅務、稅務執法制度和機制、稅務政
          策合規等要求”
          刪除第二章稅收征收管理,刪除“掌握涉稅專業服務的法律關系與法律責任”。
          第三章涉稅專業服務程序與方法和第八章其他稅務事項代理服務的規定,
          社會保險費的相關內容中,刪除了“生育保險”。

          涉稅服務實務內容特點

            學習好《稅法(Ⅰ)》《稅法(II)》《財務與會計》《涉稅服務相關法律》等科目是學好本科目的必要條件。涉稅服務實務工作開展需要綜合運用相關科目的知識,同時還應遵循執業規則、掌握工作程序和方法?!渡娑惙諏崉铡肪哂芯C合性強、貼近實務的特點。

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          2024年稅務師報名時間是什么時候?
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          根據近幾年的稅務師報名時間我們可以推測,2024年注冊稅務師考試報名時間將于5月開始,補報名則將于8月開始。
          稅務師薪資一般多少?
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          稅務師證書在稅務行業中的含金量可非常高,在一線城市對于有一定經驗的持證人士,年薪達20w左右,考下稅務師可考慮到事務所、稅務機關單位、各大型企業等工作。
          稅務師報班培訓大概多少錢?
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          不同機構不同課程需要的學習費用是不一樣的,一般在幾千到一萬左右。
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